سواليف
تم تأسيس صندوق التقاعد لنقابة المهندسين الأردنيين عام 1973 ، وصدر أول نظام للصندوق تحت مسمى صندوق التقاعد والتأمين الاجتماعي عام 1973 .
تم إجراء عدة تعديلات على النظام في الأعوام : 1986 / 1991 / 1993 / 1999 / 2002 / 2007 ، وكان أبرز هذه التعديلات رفع الرواتب التقاعدية بدون زيادة على الاشتراكات على سبيل المثال رفع شريحة (120 دينار إلى 200 دينار) ، واستحداث شرائح جديدة والسماح للزملاء المتقاعدين بممارسة المهنة بعد الإحالة على التقاعد .
تم إجراء ستة دراسات إكتوارية سابقة ركزت في توصياتها ونتائجها على عدم التوزان بين الاشتراكات وبين المزايا والمنافع التي يحصل عليها المشترك من الصندوق ، ورفع سن التقاعد لارتفاع معدل الاعمار وتحسن الرعاية الصحية.
وقد كانت الدراسة الاكتوارية السادسة قد أجريت على البيانات كما في 31/12/2010 , وفي عام 2013 تم طرح عطاء لإجراء دراسة اكتوارية جديدة حسب نظامي التقاعد والتأمين الاجتماعي وتم استدراج عدة عروض من شركات متخصصة , وتم تشكيل لجنة فنية لدراسة العروض المقدمة , وتم التعاقد مع شركة (أ ، أ مهنا وشركاه) (اكتواريين واستشاريين) لإجراء الدراسة الاكتوارية السابعة على بيانات 31/12/2013 .
أهم فرضيات الدراسة السابعة :
– اعتماد عائد استثمار (6%) بدلاً من (5%) كما في الدارسة السادسة .
– اعتماد الموجودات بالقيمة الدفترية المعتمدة من مدقق الحسابات الخارجي.
– اعتماد معدل سن الوفاة للذكور (77) سنة بدلاً من (72) سنة ، وللإناث (80) بدلاً من (73) سنة كما في الدراسة السادسة .
– نسبة الإناث إلى الذكور (25% إناث و 75% ذكور) بدلاً من (20% إناث و 80% ذكور) كما في الدراسية السادسة .
– نسبة الداخلين الجدد حسب الجنس ( 66%) للذكور بدلاً من (70%) ، (34% ) الإناث بدلاً من (30%) كما في الدراسة السادسة .
– اعتماد جداول حياتية عالمية لاحتساب معدلات الوفاة خاصة بالأردن EIT – 15 STANDARD LIFE TABLE
نتائج الدراسة السابعة:
– نقطة التعادل الأولى ( تساوي الاشتراكات التقاعدية مع الرواتب التقاعدية) عام2014 بدلاً من 2017 في الدراسة السادسة .
– نقطة التعادل الثانية ( تساوي إيرادات الصندوق المتأتية من الاشتراكات التقاعدية والأرباح الاستثمارية مع نفقات الصندوق ) عام 2019 بدلاً من 2021 في الدراسة السادسة .
– نقطة التعادل الثالثة (تساوي الإيرادات الإجمالية (الموجودات) مع النفقات الإجمالية ) عام 2028 بدلاً من 2031 في الدراسة السادسة .
– بالمقارنة مع نتائج الدراسة السادسة نجد تقارب في النتائج والسبب اختلاف بعض المدخلات في الدراسة السابعة .
توصيات الدراسة السابعة :
1. الرفع التدريجي للاشتراك بما يحقق التوزان ما بين المدفوع من قبل المستفيد والمنافع التي يدفعها الصندوق حيث أن تكلفة الرواتب التقاعدية المصروفة أعلى بكثير من الاشتراكات المدفوعة حيث متوسط فترة الاسترداد بما تم دفعة من المشترك للشرائح الحالية هو 4 سنوات تقريباً .
وفيما يلي مثال توضيحي لمهندس مشترك على شريحة (400) دينار منتسب وعمره 25 سنة ومسدد 35 سنة (420 شهر) وفرض عائد الاستثمار ومعدل الخصم : 6% وراتب المشترك : 466 دينار وراتب الزوجة : 350 دينار عند وفاة عضو الصندوق ، وعند الاعتماد على فرضيات الدراسة الاكتوارية السابعة يتبين ما يلي:
القيمة الحالية للأقساط المسددة عند عمر الستين : (30900) دينار
القيمة الحالية للرواتب المدفوعة عند عمر الستين : (73000) دينار
هناك التزامات غير ممولة من عضو الصندوق قيمتها (42100) دينار
عند الاعتماد على فرضيات الدراسة الاكتوارية السادسة يتبين ما يلي :
القيمة الحالية للأقساط المسددة عند عمر الستين : (30900) دينار
القيمة الحالية للرواتب المدفوعة عند عمر الستين : (63000) دينار
هناك التزامات غير ممولة من عضو الصندوق قيمتها (32100) دينار
2. رفع سن التقاعد القانوني .
وهو إجراء مناسب ومبرر بسبب ارتفاع معدل سن الوفاة عن السابق الناتج عن تطور العلم وتحسن الرعاية الصحية .
3. تحقيق عوائد استثمارية أكبر.
إيجاد فرص استثمارية جديدة تحقق أرباح بشكل دائم ومستمر لصندوق .
واصل الصندوق مسيرته الناجحة في تنمية أموال الصندوق وموجوداته للإيفاء بالتزاماته المالية في تأمين رواتب تقاعدية للزملاء أعضاء الصندوق ، فعلى مدى (30) عاماً استطاع الصندوق بإدارة من المجالس المتعاقبة بتنمية وزيادة موجوداته دفترياً من (3,4) مليون دينار عام 1985إلى (203,5) مليون دينار عام 2014 أي بنسبة نمو (5885%) وكما هو موضح في الجدول المرفق , في حين بلغت قيمة موجوداته سوقياً (335,9) مليون دينار عام 2014 .
كما حقق الصندوق أرباحاً استثمارية على مدى (15) عاماً تزيد عن (143) مليون دينار وكان مجموع الرواتب التقاعدية المسددة على مدى (15) عاماً تزيد عن (132) مليون دينار . كما كان معدل عائد الاستثمار على مدى (15) عاماً (9,4%) وهو أعلى من الفرضيات في جميع الدراسات الاكتوارية التي تم إجراؤها .
وبالمقارنة ما بين الرواتب التقاعدية المدفوعة على مدى (30) عاماً والبالغة (137,6) مليون دينار والرواتب التقاعدية المدفوعة خلال آخر (15) عاماً والبالغة (132,8) مليون دينار وكما هو موضح بالجدول المرفق ، نجد أن التزامات الصندوق المالية لتسديد الرواتب التقاعدية بازدياد ، والفجوة بين الإيرادات المتأتية من الاشتراكات والنفقات المتأتية من الرواتب التقاعدية بازدياد أيضاً .
إيماناً من مجلس النقابة بأهمية المشاركة في اتخاذ القرار المناسب قبل عرضه على الهيئات العامة المختلفة ، فقد عقد المجلس عدة جلسات حوارية مع هيئات وشخصيات نقابية حول نتائج الدراسة الاكتوارية وتوصيات الدارس الاكتواري للخروج بتعديلات تضمن ديمومة الصندوق وإبعاد نقاط التعادل.
إن الإجراءات التحسينية المقترحة التي ينوي المجلس إجرائها باستحداث شرائح جديدة بأقساط جديدة هي لتأخير سنة التعادل (الإيرادات الإجمالية مع النفقات الإجمالية) لعام 2045 بدلاً من 2028 والتي سيتم عرضها على الهيئة العامة الاستثنائية للنقابة والتي هي صاحبة الصلاحية في إقرار المقترح المقدم من المجلس أو تعديله وذلك من خلال هيئة عامة استثنائية لصندوق التقاعد وهيئة مركزية استثنائية للنقابة.
